中小企业财务数字化转型的路径

随着数字技术的飞速发展与广泛应用，数字经济对我国各行业不断凸显赋能作用，数字经济与实体经济的深度融合步入快车道，进一步增强了我国经济的韧性与活力。习近平总书记指出，要推动数字经济和实体经济融合发展，把握数字化、网络化、智能化方向，推动制造业、服务业、农业等产业数字化，利用互联网新技术对传统产业进行全方位、全链条的改造。数字化转型是企业实现高质量和跨越式发展的助推器，已成为推动企业发展的新动能。“十四五”规划纲要提出“加快发展现代产业体系，推动经济体系优化升级”，其中“加快发展数字经济”是“十四五”规划纲要中的重点内容。企业数字化转型是“十四五“发展规划的主要任务，而财务数字化是推进企业整体数字化转型的关键力量。中小企业的发展离不开财务管理，尤其是在财务数字化转型的过程中，企业的财务工作会面临很多新的挑战，只有积极探索和实践，才能有效应对。中小企业必须要重视财务数字化转型的重要性，采取有效措施促进财务数字化转型，才能实现企业价值的最大化，促进企业的可持续发展。近年来，随着经济的不断发展，我国中小企业呈现出良好的发展势头。然而，随着信息化时代的到来，中小企业在财务数字化转型方面面临着许多挑战。因此，中小企业必须积极探索和实践财务数字化转型，使其发挥应有作用。应当积极探索业财融合、数据平台、人才培养和制度建设等途径来推进财务数字化转型。

一、建立业财融合的新模式

财务数字化转型是指中小企业通过对业务的有效管理，促进业务与财务的融合，实现财务和业务的有机结合，实现资源的有效配置，提高中小企业的经营效益。业财融合是一种全新的企业管理模式，是企业运营的重要保障。通过业财融合，可以有效提高中小企业在市场中的竞争能力，促进企业实现可持续发展。中小企业可以通过业财融合来解决财务管理中存在的问题，使财务管理更加准确、高效，加强业务和财务的融合，有利于实现资金的合理配置，提高中小企业的经济效益。另外，业财融合可以优化中小企业的财务流程，促进企业运营效率的提升。

总之，在数字化时代，中小企业要想实现财务数字化转型，要充分认识到业财融合的重要性。只有通过业财融合，才能更好地实现中小企业的战略目标，推动中小企业的可持续发展。

二、强化数据采集自动化

随着财务数字化转型的深入推进，中小企业必须要加强财务数据采集的自动化程度，提高数据采集的效率，并积极应用财务自动化系统，才能满足数字化时代的数据需求。中小企业应重视系统建设，为财务数字化转型提供基础支持。例如，财务人员可以使用ERP系统来实现对财务数据的自动化采集，通过ERP系统，财务人员可以将大量的数据录入到系统中，并为企业业务决策提供参考。ERP系统在财务数据采集方面具有极大的优势，不仅可以实现对会计数据的自动化处理，而且可以为企业提供实时、准确、全面的会计信息。中小企业可以通过引进专业的　ERP系统，提高财务数据采集的自动化程度，为财务数字化转型提供坚实的数据基础。

因此，中小企业必须加强业财融合，提高数据采集的自动化程度和信息共享，以促进企业业务决策的科学化。

三、建立内部数据平台

在数字化时代，企业内部的数据平台将成为企业数字化转型的重要支撑，因此，中小企业必须要高度重视内部数据平台的建设。大多数中小企业的信息化程度较低，缺乏统一的数据管理平台，数据资源分散在各业务部门、各业务系统中，难以实现数据共享，导致信息孤岛现象严重，无法形成基于大数据分析的决策支持系统。中小企业可以通过搭建统一的数据管理系统来建立企业内部的数据平台。通过构建企业内部的数据平台，可以将企业各个部门之间的业务和财务信息进行整合，从而实现业财融合。建立企业内部的数据平台有利于将分散在各业务部门、各业务系统中的数据进行整合、加工和处理，并通过标准化接口实现数据共享；有利于各部门统一口径的业务审批流程，简化审批手续，提高审批效率；有利于分析企业的经营状况、成本状况、资产状况和行业情况等财务信息；有利于财务部门与其他部门的信息共享和业务协同，最终实现数据驱动决策。

因此，中小企业应高度重视企业内部数据平台的建设，并不断推动企业财务数字化转型，为企业的可持续发展奠定坚实基础，以更好地适应数字化时代的发展需求。

四、加强内部人员综合素质培训

在财务数字化转型的过程中，要想使企业财务人员的工作效率得到提高，就需要加强企业内部人员的综合素质。首先，中小企业要注重对财务人员进行培训，让他们具备相应的财务知识和专业技能，使其能够适应新时期企业财务工作的需要；与此同时，要重视对人才的引进和培养，以提高企业内部人员的专业素养；最后，中小企业可以组织相关人员进行学习，提升他们在新时期背景下的管理能力。

在推进财务数字化转型的过程中，企业不仅要重视对人才的引进和培养，还要对员工进行合理分配、管理和考核，同时还要为员工提供更好的职业发展环境。在进行岗位分配时，企业要结合自身实际情况，合理地进行岗位分配，以使员工的能力能够得到充分发挥，为他们创造良好的发展空间。除此之外，企业还要通过培训等方式，让员工能够不断提升自身的综合素质，使其能够适应企业数字化转型的发展要求。因此，企业可以通过以下途径来提高企业内部人员的综合素质：首先，企业要加强对财务管理人员的培养，让他们能够掌握财务数字化转型的相关知识和技能；其次，要加强对员工的绩效考核，以使员工的能力能够得到充分发挥，促进企业财务数字化转型目标的实现。

五、强化企业财务管理制度建设

为了确保企业财务数字化转型的顺利进行，企业还应建立健全财务管理制度。首先，企业应建立健全财务风险管理机制。在进行企业经营决策时，需要充分考虑各种风险因素，从而确保企业的可持续发展，推动企业的可持续发展。然而，由于中小企业在财务管理方面的风险意识相对较弱，因此，中小企业需要建立健全财务风险管理机制，风险评估机制，对可能出现的财务风险进行准确地评估，以确保企业经营活动的安全性，从而更好地进行财务决策。其次，应建立健全内部控制制度。中小企业应当要加强内部控制制度建设，以确保内部控制制度的有效性和全面性。应结合自身实际情况，制定适合企业发展的内部控制制度。最后，中小企业应不断完善财务管理制度。财务管理制度是企业开展财务活动的重要基础，因此，中小企业需要不断完善财务管理制度，以确保企业数字化转型的顺利进行。

六、提高企业财务信息化水平

中小企业想要更好的实现财务数字化转型，应该提前制定财务数字化转型规划，从企业整体出发，考虑企业业务、财务和信息系统的协同与集成。在此基础上，应构建一体化信息系统，包括业财融合、全流程共享、自动采集等，形成贯穿企业全生命周期的数据池，提高业务和财务的协同效率，促进企业财务管理从“核算型”向“管理型”转型。还应基于业财融合建立大数据中心，构建统一的数据采集系统、数据治理体系和数据应用系统，可以实现数据的集中存储和分析处理，促进业务和财务之间的数据共享与交换。通过对数据进行加工处理、分析挖掘等方式，实现企业内部各部门、各层级之间的协同运作和资源共享，通过业财的数据融合能力改变业务的数据质量，并且服务于更多的业务上的判断和决策，为企业决策提供更加全面、精准的参考信息。

利用数据要素驱动业务数字化，依托数据平台能力实现数字化赋能，加强财务数字化转型的应用，提高财务信息化水平，才能促进财务管理的科学化和规范化，为企业实现可持续发展提供支持。

在当前数字经济发展环境下，财务数字化是企业数字化的重要组成部分，是推动企业数字化转型的主要抓手，加快促进企业财务数字化转型也是“十四五“新规划的时代要求。中小企业财务数字化转型是当前形势下企业发展的必然要求，只有通过积极探索和实践，将数字技术、业务工作和财务工作深度融合，让数字技术服务财务价值创造，成为财务数字化转型升级的核心驱动力，才能有效提升中小企业的管理水平，促进企业的发展。

（巩楠 作者单位：咸宁职业技术学院）